Регистрировать или не регистрировать ИП? — этот вопрос часто задают себе новички-предприниматели. И сегодня я попросила ответить на мои вопросы опытного юрисконсульта, автора блога «Авторское право» — Юлию Ведерникову.

Я открыла ИП чуть больше года назад и столкнулась с большими трудностями. И с вашего позволения, дорогие читатели, в этой статье я буду комментировать советы опытного юриста с точки зрения обычного предпринимателя, который уже прошел этот путь и набил свои шишки.

Здравствуйте, Юлия! Расскажите нам, пожалуйста, в каком случае следует открывать ИП, а в каком стоит повременить?

Добрый день, Оксана. Готова с удовольствием и самым подробным образом рассказать о регистрации ИП.

На сегодняшний день один из наиболее острых вопросов для начинающих предпринимателей – это регистрация ИП .

У многих возникают такие вопросы, как:

Нужна ли регистрация в качестве индивидуального предпринимателя?
Какой пакет документов необходим для регистрации ИП?
Какие возможны риски в деятельности ИП?

Наступает новый год и всегда есть какие-нибудь изменения в законе или дополнения в кодах ОКВЭД.

Об особенностях и самой процедуре регистрации индивидуального предпринимателя (далее – ИП) я с удовольствием расскажу в данной статье.

Несомненно, регистрация в качестве ИП – это очень ответственный шаг, который говорит о вашей независимости, желании создать свой бизнес и вывести его на должный уровень, а также правильно управлять им, избегая возможных рисков.

Как только вы решили открыть свой бизнес, вам необходимо соблюсти все требования контролирующих органов.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ).

Юлия, а есть ли какие-нибудь ограничения, например, по возрасту?

Да, есть и не только по возрасту. Заниматься предпринимательской деятельностью вправе граждане, достигшие 18-летия.

Порядок регистрации ИП установлен в ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129- ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон № 129-ФЗ).

ВАЖНО! ГК РФ (ст. 23 ГК РФ) разрешает абсолютно любому гражданину РФ заниматься предпринимательской деятельность, НО необходимо знать и учитывать один важный момент!

В настоящее время, согласно Указа Президента РФ от 22 февраля 1992 г. № 179, существует определенный Перечень видов продукции (работ, услуг), чья реализация запрещена.

К этому Перечню относятся драгоценные и редкоземельные металлы и изделия из них, драгоценные камни и изделия из них и т.д.

Что же такое ИП?

Согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ деятельность ИП носит систематический характер и направлена на получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Носит систематический характер (если ваша работа или услуги повторяются более 1 раза в год).

Например, если Исполнитель выполнил работу 1 раз, то это не систематически, а если работа Исполнителя была выполнена 2 раза и более и по разным договорам, то это уже считается систематической деятельностью.

Осуществляется на свой риск (осуществляя свою предпринимательскую деятельность, вы, как предприниматель, выступаете от своего имени, несете всю ответственность и за все возможные риски).

Цель – получение прибыли (совершенно неважно, будет это продажа товаров или выполнение работ, или оказание услуг — вашей целью будет получение прибыли).

Пошаговая инструкция регистрации ИП

На самом деле процедура регистрации ИП довольно простая. Но необходимо придерживаться определенного алгоритма , чтобы не совершить ошибок на каком-либо этапе регистрации. Порядок государственной регистрации индивидуальных предпринимателей проводится в соответствии с Законом № 129-ФЗ.

Шаг 1. Способы регистрации ИП

Для начала вам необходимо будет пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

Если у вас временная прописка, то зарегистрировать ИП вы можете по адресу временной регистрации.

Регистрацию ИП можно пройти двумя способами:

1. Зарегистрировать ИП самостоятельно.

Вы сами заполняете заявление по форме Р21001 и готовите пакет документов для подачи в ФНС. Скачать и заполнить бланк вы можете на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/cdn/form/4162994.zip .

Сложного там ничего нет, но для начала вам необходимо будет зарегистрироваться на сайте для дальнейшей работы/регистрации на нем, затем заполнить свои персональные данные (ФИО, пол, место рождения, гражданство, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН, код ОКВЭД, вид вашей деятельности).

Следующий шаг – оплата госпошлины. Трудностей здесь возникнуть не должно. Ниже будут представлены варианты оплаты.

Завершив процедуру регистрации, ввода персональных данных и оплату госпошлины, можно перейти к подтверждению вашей операции, нажав на кнопку «Завершить».

После завершения регистрации вам на адрес электронной почты придет письмо с информацией (куда и когда необходимо вам будет явиться в налоговую и какие документы иметь с собой).

Как правило, через 3 — 5 рабочих дней вы приходите и получаете документы о регистрации ИП.

Из плюсов – конечно, это экономия денег на услугах регистраторов и ваш опыт в подготовке предпринимательских документов.

Из минусов – если у вас нет опыта работы с ФНС, есть вероятность допустить ошибку или просто потратить много времени на изучение информации. Хотя сервисов онлайн сейчас существует множество, ошибиться довольно сложно.

Стоимость = 800 руб. госпошлина за государственную регистрацию ИП + расходы на нотариальную процедуру оформления документов от 1000 до 1500 тыс. руб.

2. Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов.

Вы можете воспользоваться услугами регистраторов, они вам подготовят все соответствующие регистрационные документы и также проконсультируют по вопросам налогообложения.

Согласитесь, что это большой плюс, особенно для тех, кто проходит этап регистрации впервые?!

Плюсы – сидя дома, вы можете стать ИП, а также вы сможете сэкономить свое время на изготовлении печати и открытии счёта (эту услугу могут также оказать регистраторы).

Минусы – если вы новичок, то так и не почувствуете всю процедуру регистрации ИП «на вкус» и потратите свои деньги за услуги регистраторов.

Стоимость = услуги регистраторов от 1000 до 5000 тыс. руб. + госпошлина 800 руб. + нотариальное оформление от 1000 до 1500 тыс. руб.

Мои комментарии.

Я регистрировала ИП самостоятельно. К сожалению, на тот момент не знала, что можно обратиться к регистратору, заплатить и «сидя дома» стать ИП. Избежала бы многих ошибок.

Шаг 2. Документы о регистрации

Независимо от того, каким способом регистрации вы воспользовались и, если ошибок не возникло, получаете документы о регистрации через 5 рабочих дней :

Свидетельство о государственной регистрации (до 01.01.2017 г)

ВАЖНО! С 01.01.2017 года отменят свидетельства о госрегистрации юридических лиц и ИП.

Обновлены формы № Р50007 «Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц» и № Р60009 «Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей».

С 1 января 2017 г. только этими документами будет подтверждаться факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Решено отказаться от использования бланков строгой отчетности – свидетельств при формировании налоговыми органами документов в связи с госрегистрацией юридических лиц, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств, учетом налогоплательщиков, аккредитацией филиалов, представительств иностранных юридических лиц .

Уведомление о постановке на учет в качестве ИП
Выписку из ЕГРИП
Запись информации о вас в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей по форме № Р61003 (утрачивает силу с 1 января 2017 года в связи с изданием Приказа ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@, утвердившего новую форму и содержание документа, подтверждающего факт внесения записи в ЕГРЮЛ и ЕГРИП).

Помните, что только юридическое лицо может иметь красивое, звучное наименование, а индивидуальный предприниматель (физическое лицо) должен именоваться по ФИО.

Вы также можете зарегистрировать ИП, как товарный знак или коммерческое обозначение, например, ресторан «Академия вкуса» и т.д.

Для процедуры регистрации товарного знака, патента необходима отдельная регистрация. Процедура регистрации патента/товарного знака – это тема другой статьи.

Мои комментарии.

Так как я живу в небольшом поселке, то для регистрации мне нужно было ехать в Феодосию или Керчь. Я выбрала Феодосию, потому что она ближе.

Приехав туда, я обратилась за помощью к стендам, на которых было показано, какие документы и как нужно заполнять. Помню, что понятно было далеко не все и мне пришлось несколько раз переписывать содержимое бланков.

Ну и очереди тоже прилагаются. Было не ясно к какому окну нужно подходить и занимать очередь, но такие же предприниматели, как я, мне подсказали. Через неделю я приехала и благополучно получила свои документы на руки.

Шаг 3. Система налогообложения

Начинающим предпринимателям советую (УСН). При такой системе налогообложения вести бухгалтерский учет весьма несложно, платится только единый налог и отчет сдается раз в год.

Для перехода на «упрощенку» в отделение налоговой службы подается заявление с просьбой о переходе на другой режим выплаты налогов, то есть на УСН, с 2017 года. Более подробно прочитать об этом можно

Выбрав систему налогообложения, у вас на руках будет Уведомление о переходе на УСН (чаще некоторые ФСН требуют 3 экземпляра).

Мои комментарии.

А вот здесь, друзья мои, читайте очень внимательно! Когда я регистрировалась, то прямого общения с инспектором не было вообще. Я приехала, сдала свои документы регистратору в окно и там же через неделю их забрала.

НИКТО И НИГДЕ не сказал мне о том, что необходимо выбрать систему налогообложения .

Причем, я специально приходила и консультировалась в нашем местом отделении налоговой, сказала инспектору, что я зарегистрировала ИП в Феодосии и спросила какие мои дальнейшие действия. На мой вопрос мне просто ответили, что один раз в год я сдаю годовой отчет и один раз в год могу заплатить налоги.

Наивная, я была абсолютно уверена, что я автоматически попадаю на упрощенную систему налогообложения!

И только через 3 месяца, получив уведомление о том, что я не сдала отчет по НДС, я узнала, что, оказывается, если вы не подаете заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), то вы по умолчанию попадаете на общую систему , со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Перейти на «упрощенку» я смогла только со следующего календарного года. Это был хороший опыт, который стоил мне много нервов и денег. Причем, в аналогичную ситуацию попали очень многие предприниматели, с которыми я позже общалась.

Я понимаю, что регистрируясь как предприниматель, я беру на себя всю ответственность и в том, что я попала в такую неприятную ситуацию, есть и моя вина.

Но тем не менее, я до сих пор возмущена таким положением вещей. Почему налоговые органы могут перевести вновь зарегистрированного предпринимателя на общую систему налогообложения автоматически?

Я считаю, что при регистрации ИП должен быть предусмотрен бланк, обязательный к заполнению, в котором предприниматель сам выберет на какой системе налогообложения он будет работать.

Специально рассказала вам о своей печальной истории, чтобы вы в подобные ситуации не попадали.

ИП платит налог по УСН по ставке 6% (характерно для начинающих предпринимателей, фрилансеров, копирайтеров, программистов).

Если ваша деятельность связана с покупкой дорогого оборудования, доставкой товаров и у вас крупные расходы (характерно для фотографов, видеооператоров, крупные авторские работы), то налог по УСН будет составлять 15%.

Необходимо также учитывать ваш регион и процентную ставку, что действует непосредственно в вашем регионе.

ВАЖНО ! Необходимо знать, что если вы опоздаете со сдачей отчетности, то понесете ответственность за это нарушение :

1) Опоздание со сдачей отчётности - штраф от 5 % до 30 % (не больше) от суммы неуплаченного налога за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб.

2) Неуплата налога - штраф от 20 % до 40 % от суммы неуплаченного налога.

3) Задержка платежа - начисляются пени.

Определившись с системой налогообложения, РЕКОМЕНДУЮ :

Открыть банковский счет , потому что все безналичные переводы в любом случае будут осуществляться через расчетный счет (и иные счета согласно ст. 11 НК РФ). Хотя ИП и не обязан иметь счет. Тарифы за операции с банком необходимо выбрать для себя самые подходящие.
Сделать печать. Тоже не обязательное условие для ИП. В свою очередь, я рекомендую вам все же сделать печать, т.к. в отношениях с клиентами, при подписании договоров и необходимости выдачи бланков строгой отчетности возникает необходимость ставить печать.

Мои комментарии. Мне печать была не нужна, поэтому я ее не делала.

Шаг 4. Комплект документов

Итак, давайте сейчас посмотрим, какие документы у вас на руках:

Заявление на регистрацию по форме Р21001 – 1 экз.;
Квитанция об оплате госпошлины – 1 экз.;
Копия документа, удостоверяющего личность (паспорт) – 1 экз.;
Уведомление о переходе на УСН – 3 экз.

Шаг 5. Регистрация документов

При успешной регистрации документов, вам остается только:

Получить коды статистики;
Встать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя (если у вас есть сотрудники, сделать это нужно в течение 30 дней с момента заключения договора с сотрудником (-ами);
Иметь открытый расчетный счет в банке и готовую печать;
Получить лицензию (если ваш вид деятельности лицензируемый, см. ст. 49 ГК РФ);
Приобретение и регистрация кассового аппарата (по необходимости);
Ведение бухгалтерского учета ИП

Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет к ответственности .

Согласно ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, гражданин, который занимается предпринимательством без государственной регистрации, может быть привлечен к ответственности.

За такое деяние предусмотрен штраф в размере от 500 до 2000 руб.

Согласно УК РФ, а именно ст. 171 «Незаконное предпринимательство». Данные меры ответственности настолько серьезны, что их можно было привести полностью. Так, ст. 171 Уголовного кодекса РФ предусмотрена ответственность за:

— осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Данное деяние влечет наказание в виде штрафа в размере до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо обязательными работами на срок до 480 часов или арестом на срок до шести месяцев;

— осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если оно было совершено организованной группой или было сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Данное деяние влечет наказание в виде штрафа в размере от 100 000 до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо принудительными работами на срок до пяти лет или лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Вот простой алгоритм действий для регистрации ИП. Сложного ничего нет. Важно пройти регистрацию шаг за шагом и внимательно оформлять документы.

Если у вас возникли вопросы или какой-нибудь вопрос, на ваш взгляд, остался не раскрытым – пишите в комментариях.

Каждому из вас желаю пройти регистрацию ИП без ошибок и сделать свой бизнес успешным!

Юлия Ведерникова, автор проекта «Блог Юлии Ведерниковой|Авторское право»

Бизнес имеет различные формы – индивидуальное предпринимательство (права владения принадлежат одному лицу), партнерское (несколько собственников) и корпоративное (объедение 2 и больше фирм и капиталов для массового производства или предоставления услуг). Построение малого бизнеса и выход на желательную прибыль основывается на индивидуальном предпринимательстве. Всё может начаться с хобби и закончиться абсолютным успехом.

Многие считают, что открытие ИП – сложная процедура и доступна только для людей, которые уже имеют достаток выше среднего. Они заблуждаются, число людей, кто может быть потенциальным индивидуальным предпринимателем больше. Для видов деятельности есть ограничения их нужно учитывать.

Оформить ИП можно:

Вести свою деятельность дозволено людям, у которых есть свидетельство о государственной регистрации ИП. Бизнес без соответствующих документов считается незаконным. За него предусмотрен штраф крупных размеров или лишение свободы.

До того, как подавать документы на регистрацию, нужно выполнить ряд действий. Это поможет ускорить процедуру оформления, а также избавит от сопутствующих проблем.

Итак, нужно учитывать следующие факторы:

Когда все подготовительные мероприятия завершены, возникает следующий вопрос – какие документы нужны для открытия ИП. Перечень можно взять в налоговой службе или найти на её официальном сайте.

Итак, необходимы следующие документы:

В случаях, когда будущий бизнесмен не может подать документы на регистрацию лично, за него это могут сделать доверенные лица. Но всё должно быть заверено нотариусом.

После сдачи всех необходимых документов, заявителю даётся 5 рабочих дней на ожидание. Если нет никаких претензий и ограничений, спустя отведённое время, он становиться на учёт, и получает , выписку из реестра. Также выдается документ о постановке предпринимателя на учёт в налоговой инспекции.

Список, кому нельзя открывать своё дело:

Стоит отметить также то, что регистрация индивидуального предпринимателя проводится по месту жительства. Это значит, что вести свой бизнес можно в любом городе РФ, но подавать документы на его открытие – только по прописке.

То есть, если будущий предприниматель живёт в Санкт-Петербурге, то и регистрироваться должен в этом населённом пункте. Но при этом в заявлении должен указать город, где будет вести ИП.

Часто люди, занимающие должность в какой-либо организации, имеют дополнительный заработок. Изначально это подработка в свободное от основной деятельности время. На основе этого возникает проблема – человек не хочет увольняться с работы, но имеет желание открыть ИП. Оформить свой бизнес официально и занимать должность в другой организации можно. При этом индивидуальный предприниматель не обязан сообщать работодателю, что у него есть своё дело, но должен выполнять все пункты трудового договора. Главное, чтобы одно не мешало другому.

Со стороны работодателя, ему выгоднее взять в штат сотрудника, у которого есть статус ИП по нескольким причинам.

К ним относятся:

При правильно составленном трудовом договоре данное сотрудничество может быть выгодным для обеих сторон. ИП может иметь полный социальный пакет, работодатель – сниженные ставки налогообложения, а также страховых взносов. Главное – не уклонятся от законов и делать все правильно.

Нет такого запрета в РФ – откройте ИП и больше не работайте адвокатом. То есть, в принципе, это допустимо. Но также согласно законодательству и правилам адвокатской этики не разрешается:

Осуществлять оплачиваемые услуги, реализовывать какие-либо товары, выполнять работы прочее.
Оказывать юридические услуги вне границ адвокатской деятельности.

Также юристам не допускается использовать упрощённую систему налогообложения. Исходя из вышеперечисленного, ведение ИП и осуществление адвокатской деятельности – понятия несовместимые.

При нарушении кодекса, лица осуществляющие адвокатские услуги, лишаются своих прав работы на основе заключения квалификационной комиссии. Это значит, что оформив ИП, юрист навсегда может лишиться возможности трудиться по специальности. Адвокаты должны следовать установленной этике. Те лица, которые решили работать в другой сфере, должны отказаться от предоставления юридических услуг. Только после этого они могут перейти на другую форму налогообложения.

Адвокатам допускается занимать должность в сфере образования юристов. Это значит, что помимо своей прямой деятельности им разрешено давать уроки в школах, университетах, колледжах прочее.

Полная пошаговая инструкция для оформления бизнеса может быть ни к чему, если будущий предприниматель не изучил все существующие запреты на регистрацию.

ИП не разрешается следующее:

Также индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься космической деятельностью, открывать ломбарды, организации по предоставлению кредитов прочее.

Узнать перечень ограничений, а также, какие документы собственного бизнеса можно непосредственно у юристов или у представителей налоговой службы.

Один из самых частых вопросов, которые нам задают: что будет ИП за обнал, какова ответственность номинала по операциям, которые проводятся с его расчетными счетами?

На вопрос отвечает один из практикующих коллег:

«Сразу хочу заметить, что мы коснемся только практической стороны вопроса и только финансового потока, без НДС, т.к. ответственность по манипуляциям с НДС лежит в другой плоскости.

Итак, для наглядности, возьмем один из последних случаев.

Вся отчетность сдавалась вовремя, налоги и взносы, согласно применяемой нами системе, но оплачивались тоже вовремя .

После успешной отработки 7-8 р/с в течение 3 кварталов, нам на почту пришло несколько требований от ИФНС:

явиться для дачи пояснений по нашей деятельности (2шт),
требование о предоставлении документов по операциям (2шт),
о частичной неуплате и набежавших пенях.

По адресу регистрации номинала приходили полицейские, долбили хорошо, дверь чуть не сломали. Также, уже по факту закрытия, пришла повестка о вызове в ГУ МВД. Многократно звонили с разных номеров, чтобы выяснить местонахождение номинала.

Подобная история в моей практике была раза четыре, в остальных случаях органы ограничились выставлением всевозможных требований и штрафов, звонками и запугиванием.

Чем грозит

Списание штрафов с карт/счетов номинала, с помощью ФССП.

Какие штрафы:

Неявка в качестве свидетеля:

штраф 1 000 руб.,
если вы не явились и даже не отписались, скорее всего выставят повторно — 3 000 руб.

В течение одного рабочего года больше двух таких требований выставить не могут.

Требование о предоставлении документов:

первое — 10 000,
второе — 20 000, если в указанный органом срок реакции от налогоплательщика нет.

Прийти такое требование может и через год, и через полтора, так что, если вы просто закрылись и все оплатили и сдали — выдыхать рано, не расслабляйтесь.

Неуплата и недоимки — что-то можно решить отписками с пояснениями и чеками об уплате, часть приходится доплатить. В описанном выше случае это было 5 000 рублей.

Вдобавок, номинал находится в черном списке всех крупных банков и открыть что-то в банках поменьше уже нереально — «автоотказы» будут везде. В связи с шумихой по отзыву лицензий, банки интенсивно работают со списками неблагоприятных клиентов. Это лишает человека на нормальную, в разрезе использования финансовых услуг, жизнь.

Конечно, по каждому обозначенному пункту можно найти выход, а то и вовсе избежать последствий, при грамотной юридической и бухгалтерской поддержке бизнеса, но об этом — в другой статье.

Несмотря на все последствия и неудобства, количество желающих на позиции номинальных ИП и директоров в нашей стране не сокращается, так как почти 30% населения находится за чертой бедности и около 25 % безработны».

На каждого неординарного человека, наделенного способностями к зарабатыванию денег иным путем, нежели большинство официально трудоустроенных, нещадно давит общество. Все потому, что «у нас так не принято», «все работают – и ты работай», «без пенсии останешься, голодная старость тебе обеспечена» и т.д. Выход из ситуации возможен: открытие ИП, то есть регистрация в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Трудовой стаж в этом случае будет идти со дня регистрации, и социальные гарантии на безбедную старость обеспечены. Идеальный вариант для фрилансеров.

Актуально открытие ИП и для тех людей, у кого уже есть официальное место работы: статус юридического лица дает новые возможности для бизнеса и позволяет дополнительно привлекать сторонние капиталы инвесторов. Преимуществ много, и для каждого вида деятельности, для каждого индивидуального предпринимателя они свои.

Представляем вам пошаговую инструкцию для открытия ИП с нуля.

Пакет документов для открытия ИП

Кстати, о видах деятельности. Классификатор ОКВЭД содержит их полный список, и перед написанием заявления вам нужно будет ознакомиться с ним и выбрать несколько видов «под себя». Лучше выбирать несколько, с перспективой на будущее. Эта дальновидность поможет вам сэкономить деньги: в дальнейшем, при добавлении (изменении) кодов ОКВЭД вас обяжут к уплате госпошлины. Самый первый ОКВЭД, выбранный вами, должен соответствовать основному виду деятельности, остальные – дополнительные или сопутствующие. Если сомневаетесь, можете посоветоваться со специалистом.

Правильный выбор ОКВЭД – это не простая формальность: существует ряд видов деятельности, по которым предпринимателю могут быть предоставлены некоторые льготные условия его бизнес-деятельности. Поэтому в ваших интересах подойти к этому делу со всей ответственностью.

Заявление заполняется по форме Р21001 (можно взять в налоговой или скачать в Интернете). Туда вписываются ваши личные данные и выбранные заранее коды ОКВЭД. Если вы подаете заявление сами (не по почте и не через доверенное лицо), то подпись у нотариуса можно не заверять, хотя во избежание ошибок при заполнении (а таковых может быть много, несмотря на кажущуюся простоту документа) рекомендуется все же обратиться к данному специалисту. Обойдется это в несколько сотен рублей: вполне приемлемая цена в обмен на обеспечение приема заявления с первого раза. Там же следует заверить копии всех страниц паспорта.

Госпошлина на открытие ИП составляет сейчас 800 рублей. Данный платеж можно совершить в любом отделении банка, главное – не потерять квитанцию. Итак, что включает пакет документов, подаваемый в налоговую инспекцию:

Заявление о регистрации ИП;
Копии всех страниц паспорта (в т.ч. пустых);
Копия ИНН (если есть);
Квитанция за уплату вноса в казну, то есть госпошлины.

Если у вас нет ИНН, то параллельно можно подать заявление о постановке на учет, хотя обычно данный документ делают тогда, когда регистрация ИП уже идет (в течение 5 дней после подачи соответствующего заявления), либо даже по окончании регистрации. Этот момент можно уточнить у сотрудника налоговой инспекции.

Заявление о регистрации ИП

Обратите внимание: подавать документы в ИФНС нужно соответственно вашему адресу прописки, то есть с учетом территориальной принадлежности налоговой. В противном случае ваше заявление будет отклонено, и вы потеряете время.

Итак, причины отказа в регистрации ИП:

Выбран не тот орган ИФНС;
Неправильно составлены документы;
Представлен не весь пакет документов;
Со дня объявления вас банкротом (по предыдущему виду хозяйственной деятельности) еще не прошел один год;
В силе запрет, наложенный на ведение вами предпринимательской деятельности судом.

Кроме того, для лица, не достигшего совершеннолетия, должно быть заключение суда или органов опеки, свидетельствующее о достижении им состояния полной дееспособности. Вступление лица младше 18 лет в брак также считается условием для предоставления возможности открытия ИП.

Во всех остальных случаях, при условии консультации с нотариусом по вопросам заполнения заявления на регистрацию ИП, вам гарантирован положительный ответ. Срок регистрации ИП в налоговой — пять рабочих дней. Вы получите два документа: ОГРНИП и ЕГРИП плюс ИНН, если было подано соответствующее заявление. Они могут быть переданы вам либо лично в руки, либо посредством почтовой пересылки по месту жительства. Лучше, конечно, забрать столь ценные бумаги самостоятельно.

Регистрация ИП в налоговой

Далее нужно будет определиться с системой налогообложения. Многие ИП выбирают УСН («упрощенку»), но обратите внимание на то, что с 2013 года она называется патентной системой налогообложения. Если вы планируете тесно сотрудничать с компаниями, учитывающими в ценах НДС, то вам лучше выбрать ОСН (основную систему). Тогда налог на прибыль будет составлять не 6 %, как в случае с «упрощенкой», а 13%. Плюс налог на имущество, НДФЛ, НДС и прочие вычеты. Однако если вы планируете нанимать более 15 сотрудников, ОСН не избежать. ЕНВД («вмененка») сейчас используется редко, этот вопрос решается в органах муниципалитета.

Если вы выбираете УСН, и при этом ваши расходы (по прикидкам) будут составлять 60 % от дохода и более, то есть смысл выбрать налог не 6%, а 5-15%. Тогда ставка будет высчитываться индивидуально и умножаться не на сумму прибыли, а на разницу доходов и расходов. По данному вопросу есть смысл проконсультироваться с экономистом.

Выбирая систему налогообложения, отличную от ОСН, которая применяется по умолчанию, нужно будет написать соответствующее заявление, и в течение нескольких дней процедура будет завершена. После этого вы приобретете обязательства по налоговой отчетности в рамках своей предпринимательской деятельности.

Регистрация ИП в ПФР и ФСС

После получения соответствующих документов нужно будет обратиться в пенсионный фонд. Налоговая сообщит туда о «рождении» нового предпринимателя сразу же, но вам нужно будет прийти с целью уточнения размера обязательных ежемесячных страховых взносов, которые как раз и будут обеспечивать ваше пенсионное будущее. Для получения необходимых реквизитов вам понадобятся копии следующих документов:

ОГРН;
ЕГРИП;
СНИЛС;
Паспорт.

Если вы нанимаете на работу сотрудников (становитесь официальным работодателем), то дополнительно в ПФ предоставляется трудовой договор, трудовая книжка и СНИЛС (свидетельство плательщика), а кроме того, придется зарегистрироваться еще и в ФСС. Можно встать на учет в ФСС (социальное страхование) и в том случае, если вам лично нужны будут отпуск, декрет или больничные. Одним словом, регистрация в ФСС обеспечивает дополнительные социальные гарантии. Вносы и в ПФ, и в ФСС можно платить либо каждый месяц, либо сразу внести сумму за весь год. Сотрудники помогут вам рассчитать ее. Суммарный платеж обычно составляет чуть более 1000 рублей.

Нужен ли расчетный счет ИП?

Дополнительно придется встать на учет в Росстате. Это также займет максимум несколько дней, и по окончании процедуры вы получите выписку, которая понадобится вам для предъявления в банке при открытии расчетного счета (р/с) индивидуального предпринимателя. Р/с не является обязательным условием регистрации ИП, однако если вы планируете в рамках одного договора получать от контрагентов значительные суммы, закон обязывает вас к данной формальности. Да и вам будет так удобнее. После открытия р/с вам подключат услугу клиент-банк для удобного совершения платежей (и их приемки) по безналичному расчету.

Сколько стоит открытие ИП?

Если все делать самому, то стоимость регистрации ИП не будет превышать более 2000 рублей, включая госпошлину и накладные расходы (нотариус, ксерокопии и прочее). Если будете открывать р/с, то прибавьте еще 800 рублей. Простая печать без герба обойдется в 300 рублей.

Если обратитесь в контору, которая будет все делать за Вас, то открытие ИП обойдется Вам в 5000-7000 т.р.

Дело сделано

После того как все формальности улажены, вы можете смело приступать к реализации своих прав как ИП, не забывая, однако, и об обязанностях. Налоговую отчетность в случае выбора УСН вполне можно вести самостоятельно, то же самое касается и ЕНВД, а вот для работы на основной системе предприниматели обычно нанимают бухгалтера. В зависимости от выбранной системы, длительность отчетного периода может быть различной: раз в месяц, раз в квартал или раз в год.

Видеозапись про пошаговую регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя:

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества.

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

реальную деятельность не веду;
какой там бизнес, одни убытки;
за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

Печи и мангалы